客製化指數ＥＴＦ 資訊揭露

記者陳建興∕台北報導

ＥＴＦ成為投資人新寵，投信近年積極發行以客製化指數及Ｓｍａｒｔ Ｂｅｔａ所追蹤標的指數的ＥＴＦ，為保障投資人權益，證交所持續加強這類型指數資訊揭露，二十二日宣布相關資訊已揭露在公開資訊觀測站、投信官網和基金公開說明書。

證交所主管說明，客製化指數是指依據投信業者需求而編製的指數，或經主管機關、證交所、櫃買中心認定須加強揭露資訊的指數，而Ｓｍａｒｔ Ｂｅｔａ指數則是指採取一個或多個非市值條件因子（如獲利、股息、波動等）進行選股或加權的指數。

這些指數的編製規則及風險報酬特性皆與傳統市值型指數有所差異，為協助投資人理解指數投資內容，證交所從去年十一月開始推動投信於公開資訊觀測站揭露ＥＴＦ所追蹤指數是否屬於客製化指數，並請投信業者於其官網以更淺顯易懂的文字加強說明指數編製規則及特定風險等。

本月起，相關資訊更完整納入基金公開說明書，現在全體上市ＥＴＦ均已於投信官網、公開資訊觀測站及基金公開說明書等位置揭露基本資料、清楚易懂的指數編製規則、與傳統市值型指數之差異及風險、風險警語及指數授權費用變更之因應處理程序等。