遺產稅試算服務跨局臨櫃申辦 上限增至3500萬

記者陳建興∕台北報導

財政部二十七日表示，自明年一月一日起，遺產稅申報將新增三大便民措施，包含適用稅額試算服務的遺產總額上限金額、可跨局臨櫃申辦案件的遺產總額上限金額，均由三千萬元，調高至三千五百萬元。

為簡政便民，財政部與金管會、銀行公會等九大受理查詢機構及所屬會員機構四百八十三家合作，自民國一一０年九月一日起提供存款、上市（櫃）及興櫃有價證券、基金及保險等金融遺產資料查復服務，並跨域整合不動產、汽車及金融遺產等資料。

同時，自一一一年一月一日起提供稅額試算服務，對遺產總額在三千萬元以下且遺產種類單純的案件，提供試算通知書，民眾確認試算內容無誤並回復，即完成遺產稅申報。

為進一步提升服務品質，持續優化便民服務，財政部表示，自明年一月一日起實施三項精進措施。

首先，擴大查詢服務的查詢範圍及查詢對象，新增期貨業商業同業公會及所屬會員機構為受理查詢機構，將期貨客戶保證金專戶的存款、期貨商受託從事國外期貨交易的開戶及部位餘額等資料，納入查詢範圍；並將查詢對象由被繼承人屬經常居住中華民國境內的國民，擴及經常居住境外的國民。

其次，適用稅額試算服務案件的遺產總額上限金額提高為三千五百萬元；同時針對遺產種類，新增已終止上市（櫃）買賣的有價證券，且公司登記已註銷、廢止（撤銷）或破產，其資產淨值為零或負值者。

第三，為利民眾就近洽任一國稅局臨櫃辦理遺產稅申報，不受被繼承人戶籍地限制，將國稅局受理民眾跨局臨櫃申辦遺產稅案件的遺產總額上限金額，由三千萬元提高為三千五百萬元。

根據財政部統計，截至今年十一月底，已提供民眾金融遺產資料達四百三十九餘萬筆，受理試算服務申請案件達十八點一萬件，符合條件者達十一點八件，占百分之之六十五。